Calculator fiscal — cote TVA 2026 conform Cod Fiscal art. 291

Calculator TVA 2026 — adaugă sau extrage TVA 19%, 9%, 5%

Calculatorul TVA 2026 calculează instant taxa pe valoare adăugată la toate cotele în vigoare: 19% (standard), 9% (alimente, HoReCa, medicamente) și 5% (locuințe, cărți, bilete). Introdu suma și alege dacă adaugi sau extragi TVA.

Calculator TVA 2026

✓ Rezultat calcul TVA
—
TVA de plătit
Detaliu
Preț fără TVA—
TVA (19%)—
Preț cu TVA inclus—

Tabel TVA 2026 — calcul rapid pentru sumele frecvente

Sumă fără TVATVA 19%Total 19%TVA 9%Total 9%TVA 5%Total 5%
100 lei 19 lei 119 lei 9 lei 109 lei 5 lei 105 lei
500 lei 95 lei 595 lei 45 lei 545 lei 25 lei 525 lei
1.000 lei 190 lei 1.190 lei 90 lei 1.090 lei 50 lei 1.050 lei
5.000 lei 950 lei 5.950 lei 450 lei 5.450 lei 250 lei 5.250 lei
10.000 lei 1.900 lei 11.900 lei 900 lei 10.900 lei 500 lei 10.500 lei

Ce produse și servicii au TVA 9% în 2026?

Cota redusă de 9% se aplică conform art. 291 alin. (2) din Codul Fiscal la:

  • Alimente și băuturi — produse alimentare pentru consum uman și animal, inclusiv băuturi nealcoolice
  • HoReCa — servicii de restaurant, catering, cazare hotelieră
  • Medicamente — produse farmaceutice și echipamente medicale
  • Îngrășăminte și pesticide — pentru agricultură
  • Bilete muzee, grădini zoologice, castele, monumente istorice
  • Lemn de foc pentru populație
  • Acces la piscine, săli de sport (anumite categorii)

Ce produse au TVA 5% în 2026?

Cota de 5% se aplică la:

  • Locuințe cu suprafață utilă ≤ 120 mp și preț ≤ 600.000 lei (Prima Casă, Noua Casă)
  • Cărți, manuale școlare, ziare, reviste (inclusiv în format electronic)
  • Bilete spectacole, cinema, teatre, filarmonici, circ
  • Bilete competiții sportive
  • Energie termică furnizată populației
  • Lemn de foc în anumite condiții

Cum extragi TVA dintr-un preț care include TVA?

Formula de extragere TVA: TVA = Preț total × Cotă / (100 + Cotă)

  • TVA 19% dintr-un preț: TVA = Preț × 19 / 119 → dintr-un preț de 1.190 lei, TVA = 190 lei
  • TVA 9% dintr-un preț: TVA = Preț × 9 / 109 → dintr-un preț de 1.090 lei, TVA = 90 lei
  • TVA 5% dintr-un preț: TVA = Preț × 5 / 105 → dintr-un preț de 1.050 lei, TVA = 50 lei

Când ești obligat să te înregistrezi în scopuri de TVA?

În 2026, pragul de înregistrare obligatorie în scopuri de TVA este de 300.000 lei cifră de afaceri anuală (echivalentul a ~60.000 EUR). Dacă depășești acest plafon, ai obligația să te înregistrezi la ANAF în termen de 10 zile de la depășire (art. 316 Cod Fiscal). Firmele nou-înființate se pot înregistra voluntar pentru TVA indiferent de cifra de afaceri.

TVA la achiziții intracomunitare din UE

Pentru achizițiile de bunuri din alte state UE, TVA-ul se aplică în România dacă depășești plafonul de 10.000 EUR/an. Sub acest plafon, TVA-ul se achită în statul vânzătorului. Serviciile digitale (streaming, software, publicitate online) de la firme UE se facturează cu TVA românesc dacă ești firmă înregistrată în România.

Întrebări frecvente — TVA 2026

Romania are trei cote de TVA în 2026: cota standard de 19% (aplicabilă majorității bunurilor și serviciilor), cota redusă de 9% (alimente, HoReCa, medicamente) și cota redusă de 5% (locuințe ≤600.000 lei, cărți, bilete). Baza legală: art. 291 Cod Fiscal.

Adaugi TVA: Suma × 1,19. Exemplu: 1.000 lei fără TVA → 1.190 lei cu TVA (TVA = 190 lei). Extragi TVA: Suma cu TVA × 19/119. Exemplu: din 1.190 lei → TVA = 190 lei, preț fără TVA = 1.000 lei.

Serviciile de restaurant și catering aplică TVA 9% conform art. 291 alin. (2) lit. e) din Codul Fiscal. Băuturile alcoolice se facturează cu TVA 19%. Livrarea la domiciliu (food delivery) aplică TVA 9% dacă vine de la restaurante înregistrate.

TVA 5% se aplică la locuințele cu suprafață utilă ≤ 120 mp și preț de vânzare ≤ 600.000 lei (TVA inclus). Cumpărătorul trebuie să nu mai fi beneficiat anterior de această cotă redusă. Locuințele care depășesc acești parametri se impozitează cu TVA 19%.

TVA-ul deductibil este TVA-ul pe care îl plătești la achizițiile pentru activitatea economică și pe care îl recuperezi prin deducere din TVA-ul colectat. Dacă colectezi mai mult TVA decât plătești, diferența o virezi la ANAF. Dacă plătești mai mult, ceri rambursare.

Calculatoare conexe